Kroky pri príprave rozpočtu

Mnoho organizácií pripravuje rozpočty, ktoré používajú ako metódu porovnania pri hodnotení svojich skutočných výsledkov v budúcom roku. Proces prípravy rozpočtu by mal byť prísne regulovaný a mal by sa riadiť stanoveným harmonogramom, aby bol hotový rozpočet pripravený na použitie do začiatku budúceho fiškálneho roka. Tu sú základné kroky, ktoré treba dodržať pri príprave rozpočtu:

  1. Aktualizujte rozpočtové predpoklady . Skontrolujte predpoklady o obchodnom prostredí spoločnosti, ktoré boli použité ako základ pre posledný rozpočet, a podľa potreby ich aktualizujte.

  2. Skontrolujte úzke miesta . Určte úroveň kapacity primárneho úzkeho miesta, ktoré spoločnosti bráni v generovaní ďalších tržieb, a definujte, ako to ovplyvní ďalší rast výnosov spoločnosti.

  3. Dostupné financovanie . Stanovte najpravdepodobnejšiu sumu financovania, ktorá bude k dispozícii počas rozpočtového obdobia, čo môže obmedziť plány rastu.

  4. Krokové kalkulačné body . Určte, či v rámci pravdepodobného rozsahu podnikateľskej činnosti v nadchádzajúcom rozpočtovom období vzniknú náklady na určitý krok, a definujte výšku týchto nákladov a na akej úrovni činnosti vzniknú.

  5. Vytvorte rozpočtový balík . Skopírujte ďalej základné pokyny na zostavenie rozpočtu z balíka pokynov použitých v predchádzajúcom roku. Aktualizujte ich tak, že zahrniete skutočné výdavky, ktoré v danom roku vznikli v aktuálnom roku, a tieto informácie tiež anualizujete za celý aktuálny rok. Pridajte k balíku komentár s uvedením informácií o nákladoch na jednotlivé kroky, úzkych miest a očakávaných obmedzení financovania pre nadchádzajúci rozpočtový rok.

  6. Vydajte rozpočtový balík . Ak je to možné, vydajte rozpočtový balík osobne a odpovedzte na všetky otázky príjemcov. Uveďte tiež termín splatnosti prvého návrhu rozpočtového balíka.

  7. Získajte predpoveď výnosov . Získajte prognózu výnosov od manažéra predaja, overte ju u generálneho riaditeľa a potom ju distribuujte ďalším manažérom oddelenia. Informácie o príjmoch používajú ako základ pre vývoj vlastných rozpočtov.

  8. Získajte rozpočty oddelení . Získajte rozpočty všetkých oddelení, skontrolujte chyby a porovnajte ich s prekážkami, obmedzeniami a obmedzeniami nákladov na jednotlivé kroky. Podľa potreby upravte rozpočty.

  9. Získajte žiadosti o kapitálový rozpočet . Validujte všetky požiadavky na kapitálový rozpočet a pošlite ich pripomienkam a odporúčaniam tímu vyššieho manažmentu.

  10. Aktualizujte rozpočtový model . Vložte všetky informácie o rozpočte do modelu hlavného rozpočtu.

  11. Skontrolujte rozpočet . Zoznámte sa s tímom vrcholového manažmentu a skontrolujte rozpočet. Zvýraznite možné problémy s obmedzeniami a akékoľvek obmedzenia spôsobené problémami s financovaním. Poznačte si všetky pripomienky riadiaceho tímu a pošlite tieto informácie späť pôvodcom rozpočtu so žiadosťou o úpravu ich rozpočtov.

  12. Spracovať iterácie rozpočtu . Sledujte nevybavené žiadosti o zmenu rozpočtu a po príchode aktualizujte model rozpočtu novými iteráciami.

  13. Vydajte rozpočet . Vytvorte viazanú verziu rozpočtu a distribuujte ju všetkým oprávneným príjemcom.

  14. Načítajte rozpočet . Vložte informácie o rozpočte do finančného softvéru, aby ste mohli generovať rozpočet v porovnaní so skutočnými správami.

Počet krokov, ktoré sú tu uvedené, môže byť nadmerný pre menšie podniky, kde je do procesu zapojená možno iba jedna osoba. Ak je to tak, počet krokov sa dá výrazne skomprimovať až do bodu, keď je možné pripraviť predbežný rozpočet za deň alebo dva.