Typy bankových účtov

Bankový účet je záznam vedený bankovou inštitúciou, v ktorom sa zaznamenáva prebiehajúca séria peňažných tokov a odtokov v mene zákazníka. Bankový účet tiež zobrazuje aktuálny zostatok hotovosti v zázname k ľubovoľnému okamihu. Ak má prístup k účtu viac ako jedna osoba, označuje sa to ako spoločný účet.

Ak má bankový účet kladný zostatok, čo znamená, že banka ukladá peniaze v mene zákazníka, má na účte kreditný zostatok. Naopak, keď má bankový účet záporný zostatok, kde zákazník dlhuje banke peniaze, má účet debetný zostatok. Toto je obrátený význam významu debetov a kreditov v rámci podniku, keď debetný zostatok znamená, že v podniku sa nahromadili aktíva a v kreditnom zostatku sa v ňom rozumie, že v podniku sa nahromadili pasíva.

Nasledujúci zoznam popisuje niekoľko najbežnejších typov bankových účtov:

  • Prebieha kontrola účtu . Toto je najzákladnejší a najužitočnejší typ bankového účtu. Je navrhnutý tak, aby mal neobmedzený počet vkladov a výberov (aj keď každý z nich môže byť spoplatnený), a neumožňuje splácanie úrokov zo zvyškových zostatkov na nich. Zvyčajne neexistuje obmedzenie týkajúce sa množstva hotovosti vedenej na bežnom účte, ani toho, ako dlho sa musí držať. Špeciálne typy bežných účtov zahŕňajú:
    • Úročený účet. Existujú koncepcie bežného účtu, ktoré sú úročené. Majú však viac obmedzení ako štandardný bežný účet (napríklad maximálny počet platieb šekom, ktoré majú byť vystavené každý mesiac), a môžu vyžadovať minimálny zostatok.
    • Účet nulového zostatku . Tento účet je financovaný iba natoľko, aby splnil požiadavky na šeky predkladané na platbu. Udržiavaním nízkej výšky financovaného zostatku môže spoločnosť držať väčšinu svojej hotovosti v úročenej investícii.
  • Sporiaci účet . Koncept sporiaceho účtu obsahuje množstvo variácií, základnou myšlienkou však je, že ide o sklad hotovosti; proti účtu teda nie je napísaných žiadny alebo len málo šekov. V závislosti od typu sporiaceho účtu môžu existovať obmedzenia týkajúce sa minimálnej výšky hotovosti na účte, ako aj minimálneho časového obdobia, počas ktorého sa hotovosť musí na účte držať. Existuje niekoľko variácií koncepcie sporiaceho účtu:
    • Potvrdenie o uložení . To si vyžaduje pevnú sumu vkladu, ktorú banka drží na konkrétne obdobie, výmenou za o niečo vyššiu úrokovú sadzbu.
    • Účet peňažného trhu . Tento účet ponúka mierne vyššie úrokové sadzby výmenou za ďalšie obmedzenia týkajúce sa výberu finančných prostriedkov z účtu.
    • Individuálny dôchodkový účet (IRA) . Na tomto účte sú uložené finančné prostriedky, ktoré jednotlivec vyčleňuje na svoj dôchodok. Fondy umiestnené na týchto účtoch sú daňovo zvýhodnené rôznymi spôsobmi, v závislosti od typu IRA, ktorý bol zriadený.

Banka zarába peniaze na bankových účtoch, ktoré spravuje, účtovaním poplatkov za používanie používateľov, ako aj príjmom prírastkových úrokov z finančných prostriedkov vedených na týchto účtoch bez akýchkoľvek úrokov vyplácaných majiteľom účtov.