Ako zaznamenať vrátený vklad pri bankovom vyrovnaní

Vrátená záloha vzniká, keď spoločnosť zloží šek vo svojej banke a banka odmietne vložiť príslušné množstvo hotovosti na bankový účet spoločnosti. Môže sa to stať z nasledujúcich dôvodov:

  • Banka, v ktorej bol šek pôvodne vystavený, šek odmietne. To sa stane, keď účet, na ktorý bol šek vystavený, obsahuje menej nezaťaženej hotovosti, ako je suma uvedená na šeku.

  • Na šeku je chyba, napríklad chýbajúci podpis, dátum, meno príjemcu platby alebo suma.

  • Šek bol vystavený v banke nachádzajúcej sa v inej krajine, čo zvyčajne vedie k automatickému odmietnutiu.

Kedykoľvek sa vklad vráti, banka ho nezahrnie ako zdroj hotovosti na výpis z bankového účtu na konci mesiaca, ktorý pošle spoločnosti. Ak spoločnosť už zaznamenala vklad na hotovostný účet vo svojich vlastných záznamoch (ako je to vždy pred vložením bankového vkladu), musí tento vklad zmeniť vo svojich vlastných záznamoch. V opačnom prípade bude účtovný zostatok v hotovosti vyšší ako bankový zostatok v hotovosti, pričom rozdielom bude výška vráteného vkladu.

Storno vkladu sa zvyčajne rieši prostredníctvom modulu príjmových dokladov v účtovnom softvéri spoločnosti, ktorý pripíše prostriedky v prospech hotovostného účtu a na ťarchu účtu pohľadávok (za predpokladu, že príslušné platby šekom boli za neuhradené faktúry splatné od zákazníkov).

Okrem toho si banka pravdepodobne bude účtovať poplatok za službu súvisiaci s vrátenou zálohou, aj keď táto suma môže byť zahrnutá do celkového poplatku za služby v danom mesiaci. Spoločnosť musí poplatok zaznamenať ako kredit na peňažný účet a debet na účet výdavkov.

Personál zbierky by mal byť informovaný o všetkých vrátených šekoch, aby mohli okamžite kontaktovať súvisiacich zákazníkov a zabezpečiť, aby sa uskutočnili náhradné platby.